如何写一份有质量的税务风险自查情况说明

更新日期:2025-05-26 00:29

写作核心提示：

标题：如何撰写一份有质量的税务风险自查情况说明——注意事项及要点
随着税收法律法规的不断完善，企业税务风险自查已成为一项重要的工作。一份高质量的税务风险自查情况说明，有助于企业及时发现问题、防范风险，降低税务处罚风险。以下是一些撰写税务风险自查情况说明时应注意的事项及要点：
一、注意事项
1. 严谨性：税务风险自查情况说明应严谨、客观、真实地反映企业税务风险状况，避免夸大或缩小问题。
2. 全面性：涵盖企业税务风险管理的各个方面，包括但不限于税收政策、税务申报、税务筹划、税务合规等。
3. 实用性：针对自查过程中发现的问题，提出切实可行的整改措施和建议。
4. 逻辑性：条理清晰，层次分明，使读者能够迅速了解企业税务风险自查情况。
5. 保密性：涉及企业商业秘密的内容，应做好保密工作。
二、撰写要点
1. 标题：简洁明了，概括自查情况说明的主要内容。
2. 引言：简要介绍自查背景、目的和范围。
3. 自查过程：
a. 自查依据：列出自查所依据的税收法律法规、政策文件等。
b. 自查方法：说明自查过程中采用的方法和手段。
c. 自查范围：明确自查涉及的税务风险领域。
d. 自查结果：详细列举自查过程中发现的问题，包括问题类型、涉及金额、

如何写一份有质量的税务风险自查情况说明

随着税收大数据的广泛应用，作为财务人员或多或少都接到过系统推送的《税务风险识别报告》。下到印花税，上到到土增税；短则一两年，长则五六年；薄则十来页，厚则百十页……接到了你还不能不回，如何回复也是个问题！面对密密麻麻的问题，财务人员经常会感到无从下手。如何高效写一份税务风险自查情况说明呢？

一、心态要稳。既来之，则安之

有的财务人员收到风险报告自己先乱了阵脚。对税企沟通存在胆怯心理。一方面可能是自身专业积累不够，一方面可能是存在补税、滞纳金问题不好向老板交代。该来的已经来了，我们应该积极应对。就当成是给企业的一场财税健康大体检、当成是自身职业风险的大排查、当成是一次税企沟通的实践课。

×××税务局×××分局×××税务所

收到贵所推送的风险识别报告后，我公司认真对待，第一时间组织相关部门研讨学习。针对报告列出的60个风险问题，我公司通过对问题分门别类，逐一认真对比核查。现将自查结果报告如下：

二、针对问题理清思路、分门别类

不要被形式上的声势浩大所迷惑，将不同年度同类同质化问题进行分类汇总，比如：将6个年度60个问题80页推送内容，分类汇总成13类问题，再按序就班，逐类攻克（充分利用excel、word文档、AI智能工具的筛选、分类、提取等强大功能）。示例如下：

三、内容上要因地制宜、业财融合

在分类的基础上，根据行业特点，以专业语言+业务语言进行“业财税融合”式书面回复。有理有据。

四、有过程更要有结果

凡自查必有结论，过程很重要，结果更重要！一顿猛如虎的自查操作，最终结果是：交不交税、交多少税、怎么交税？都有讲究！如果自查后确定拿出诚意要交税，就把结果清晰明了的给主管税务机关呈上，没必要犹抱琵琶半遮面，尽量不要有让税务局自己在海量的信息里汇总扒拉的的心理，很有可能“事与愿违”、“出力不讨好”。（操作建议，可以先写自查结论，与税务沟通确认后，再定稿）。

五、保持税企的良好沟通

专业重要沟通更重要。众所周知我国的税法在执法尺度上有一定的弹性。所以在实务中有涉税争议，要积极和税务机关沟通。