公司内审计划如何写我教你。（精选5篇）

更新日期:2025-06-14 19:57

写作核心提示：

《撰写公司内审计划时应注意的事项》
在公司运营过程中，内部审计（内审）是确保企业财务稳健、管理规范、风险可控的重要手段。一份全面、细致的内审计划对于提高审计效率和质量至关重要。以下是在撰写公司内审计划时应注意的几个事项：
一、明确审计目标
1. 确定审计目的：内审计划应明确指出本次审计的目的，如合规性检查、风险控制、流程优化等。
2. 设定审计目标：根据审计目的，设定具体、可衡量的审计目标，确保审计工作有明确的方向。
二、全面评估风险
1. 识别风险点：结合公司业务特点，全面识别可能存在的风险点，如财务风险、合规风险、操作风险等。
2. 评估风险等级：对识别出的风险点进行评估，确定其风险等级，为审计重点提供依据。
三、制定审计方案
1. 确定审计范围：根据审计目标和风险等级，确定审计范围，确保审计工作的全面性。
2. 制定审计程序：针对审计范围，制定具体的审计程序，包括审计方法、时间安排、人员配置等。
四、关注审计重点
1. 关注关键业务流程：针对公司关键业务流程，如采购、销售、财务等，进行重点关注。
2. 关注高风险领域：针对风险等级较高的领域，如资金管理、合同管理、合规性等，

公司内部审计工作总结及下一年工作计划

内部审计工作总结****公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对**年四季度和**一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。2.存货项目审计：(1)**2月审计**年度存货项目;(2)**8月审计**度上半年存货项目;(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。3.工会经费审计：(1)5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况;相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用;(2)2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。4.专项审计：(1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性;

3 (2)开展合同搜查审计，提出监察建议2条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善;(3)二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在。5.工程项目审计：根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性;工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。6.配合****审计：(1)3月份配合****监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用;(2)干部离任审计，配合****完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况。1.特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行。2.对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场

4 询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。3.废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行)》执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。4.**年11月15日至**11月10日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49，644，429.86元，其中物资采购项目25、项目建设109以及31项其他项目监督。三、工作经验1.通过内部审计，加强内部管理。全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。2.通过内部审计，规范资金使用。全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及**集团内部财务管理的要求开展工作。3.通过内部审计，加强党风廉政建设。通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。四、不足之处1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一 步提高。2.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。3.还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。下一年工作要点下一年主要从以下几个方面开展工作：一、按季度开展货币资金审计。二、开展存货审计。(半年一次)三、开展工程建设审计。四、立项开展其他内控审计。(根据实际情况)五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。六、配合****监审部临时安排的审计工作。

内审-从0到1制定审计计划

一、制定时间

在当年年底至次年年初，确定下一年审计计划

二、审计计划需审批

1、增加权威性

审批级次越高，后续工作开展越方便。

2、管理领导预期

管理领导对工作的预期，验证是否与领导所期望达成的目的一致。避免费力不讨好，做了工作领导不买账。

三、审计计划内容：

1.审计对象：

（1）明确完整的潜在审计对象有哪些

（2）筛选的标准

-财务指标：判断重要性，财务比重越大，可能存在的风险导致的后果就越严重。

-离集团的距离：越远，风险可能越高。一方面因为“天高皇帝远”，另一方面越远总部传递的信息更有可能失效。

-一把手任期：任期越长，风险可能越高。更可能形成利益团体，形成领导人绝对权威。

-历年审计发现：有前科比没有前科的风险可能更高。一方面很可能再犯，另一方面因为存在问题整改难度更大。

-被审计的频率：时间间隔越长，风险可能越高。

-基本面跟踪：通过查询公司管理报表、工作总结、重要会议纪要，建立对审计对象经营、管理、重大事项等方面的基本面，形成对被审计单的一个清晰认知。

-中高层管理人员关注的方面：必审。他们对行业、战略、经营情况更熟悉；他们的信息来源更多，更有利于明确重点发现盲区。

（3）设定规则量化评估

为了避免拍脑袋的行为，通过设定规则较为科学地评估项目。将（2）项中的筛选标准设定为评价指标，根据实际情况为每一项评价指标打分，分数相加之和为该潜在审计对象的得分，然后把每个潜在审计对象的得分按高低排序，选择得分高的潜在审计对象进行审计。

2.审计范围

可用于参考的资料：主营业务、财务数据分析、管理层意见、上级特别指示、以前发现的问题

（1）资源充足的情况下：全面审查

（2）资源有限的情况下：主要审计公司的主要业务+对管理层关心、前期发现的问题的特殊关注

（3）对被审计单位业务流程、经营情况熟悉的情况下：从业务流程入手，对业务模块细分，对每个部分进行量化评估，从而确定审计范围。

3.审计覆盖时间：

（1）最好为一个营业周期。

-太短，无法真实反应企业状况。比如，淡旺季业务量、经营情况、财务状况会有很大差别，管理的侧重点不同，审计的风险重点也会很不同。

-太长，缺乏时效性。存在的问题无法及时得到解决。

4.审计重点：确定大致的方向，在审计方案中具体。

5.时间分配：

-尽量避开被审计单位忙的时候，如，结账、税务检查、生产赶工的时间。

-时间长短要与工作量适配。

-审计项目之间需要有间隔。用于对上一个项目底稿、报告的整理，人员的修整。

6.人力分配：

-人员数量和工作量适配。

-工作分配要合理。

-领队人专业与审计内容适配。如，不要让擅长财务的人去审采购。

7.审计预算

包括，交通、住宿、餐饮补贴等差旅费。