如何写《公司内部审计工作计划》教你5招搞定！（精选5篇）

更新日期:2025-06-26 13:57

写作核心提示：

撰写公司内部审计工作计划作文时，应注意以下事项：
1. 明确审计目的：在作文开头，要明确指出本次内部审计的目的，例如：合规性检查、财务风险控制、流程优化等。
2. 确定审计范围：详细列出审计范围，包括审计对象、审计内容、审计时间等。确保审计范围全面、具体，避免遗漏重要环节。
3. 制定审计程序：按照审计流程，列出审计步骤，如：前期准备、现场审计、资料收集、数据分析、问题整改等。确保审计程序严谨、规范。
4. 明确审计方法：介绍审计过程中采用的方法，如：抽样调查、访谈、查阅资料、现场观察等。确保审计方法科学、有效。
5. 规划审计时间：根据审计范围和程序，合理安排审计时间，确保审计工作按时完成。同时，考虑可能出现的突发情况，预留一定的时间缓冲。
6. 确定审计团队：明确审计团队成员及其职责，确保团队成员具备相应的专业知识和技能。同时，注意团队成员之间的协作与沟通。
7. 制定审计报告：说明审计报告的格式、内容、提交时间等。确保审计报告全面、客观、真实地反映审计结果。
8. 落实整改措施：针对审计中发现的问题，提出具体的整改措施，明确整改责任人和整改期限。确保整改措施具有可操作性。
9. 保密原则：在审计过程中，严格遵守

公司内部审计工作总结及下一年工作计划

内部审计工作总结****公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对**年四季度和**一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。2.存货项目审计：(1)**2月审计**年度存货项目;(2)**8月审计**度上半年存货项目;(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。3.工会经费审计：(1)5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况;相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用;(2)2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。4.专项审计：(1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性;

3 (2)开展合同搜查审计，提出监察建议2条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善;(3)二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在。5.工程项目审计：根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性;工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。6.配合****审计：(1)3月份配合****监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用;(2)干部离任审计，配合****完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况。1.特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行。2.对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场

4 询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。3.废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行)》执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。4.**年11月15日至**11月10日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49，644，429.86元，其中物资采购项目25、项目建设109以及31项其他项目监督。三、工作经验1.通过内部审计，加强内部管理。全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。2.通过内部审计，规范资金使用。全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及**集团内部财务管理的要求开展工作。3.通过内部审计，加强党风廉政建设。通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。四、不足之处1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一 步提高。2.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。3.还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。下一年工作要点下一年主要从以下几个方面开展工作：一、按季度开展货币资金审计。二、开展存货审计。(半年一次)三、开展工程建设审计。四、立项开展其他内控审计。(根据实际情况)五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。六、配合****监审部临时安排的审计工作。

内审工作计划报告：聚焦风险防控与价值创造，助力企业高质量发展

引言

随着企业经营规模的不断扩大和市场环境的日益复杂，内部审计工作的重要性愈发凸显。内部审计不仅是企业内部控制和风险管理的关键环节，更是提升企业治理水平、保障企业稳健发展的重要手段。2025年，内部审计工作将继续围绕企业的战略目标和经营重点，以风险为导向，以控制为核心，以服务为宗旨，全面履行审计监督、评价和咨询职能，为企业的高质量发展保驾护航。

一、2024年工作回顾

1.工作成果

2024年，内部审计部门共完成各类审计项目个，其中财务审计个、内部控制审计个、专项审计个。通过审计，发现各类问题和风险点共计项，提出审计建议条，被审计单位已采纳并实施整改的建议占比达到%。审计工作在规范企业财务核算、加强内部控制、防范经营风险等方面发挥了积极作用，为企业的稳健发展提供了有力支持。

2.经验与教训

在2024年的审计工作中，我们注重与被审计单位的沟通协调，提前介入重点项目和业务环节，及时发现并解决潜在问题，提高了审计效率和效果。但同时也存在一些不足之处：部分审计项目的深度和广度有待进一步拓展，对新业务、新模式的风险识别和应对能力还需加强，审计成果的转化和运用还不够充分等。这些问题将为我们制定2025年工作计划提供有益的参考和借鉴。

二、2025年工作目标与原则

1.工作目标

2025年内部审计工作的总体目标是：通过全面、系统的审计监督和咨询服务，及时发现并有效防范企业面临的各类风险，促进企业内部控制体系的持续完善和优化，推动企业经营管理水平的提升，为企业实现战略目标提供坚实保障。具体而言，就是要确保审计覆盖面达到%以上，审计发现问题的整改完成率达到%以上，审计建议的采纳率达到%以上。

2.工作原则

1. 风险导向原则 ：根据企业风险评估结果，合理确定审计重点和资源分配，优先关注高风险领域和业务环节，确保审计工作的针对性和有效性。
2. 独立性与客观性原则 ：内部审计机构和人员要保持独立、客观的立场，不受其他部门和人员的干扰和影响，真实、准确地反映审计发现的问题和风险。
3. 增值原则 ：在履行审计监督职责的同时，注重为被审计单位提供有价值的管理建议和解决方案，帮助企业提升运营效率和经济效益。
4. 持续改进原则 ：不断优化审计流程和方法，加强审计团队建设，提高审计人员的专业素养和业务能力，适应企业发展的新形势和新要求。

三、重点审计项目计划

（一）财务报表审计

1. 审计范围 ：涵盖企业总部及下属各分支机构、子公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 审计内容 ：重点审查财务报表的编制是否符合会计准则和相关法规要求，财务数据的真实性、准确性和完整性，以及财务披露的充分性和适当性。关注重大财务事项的处理是否合规，如关联交易、资产减值、重大投资和融资等。
3. 审计方法 ：采用抽样审计、实质性测试、分析性复核等多种方法相结合，对财务报表进行详细审查和分析。同时，加强与外部审计机构的沟通与协作，共享审计资料和信息，避免重复审计，提高审计效率。
4. 时间安排 ：计划于 2025 年第一季度完成企业总部及主要分支机构的财务报表审计工作，第二季度完成剩余分支机构和子公司的审计，并出具审计报告。

（二）内部控制审计

1. 审计范围 ：针对企业的组织架构、业务流程、财务管理、人力资源管理、信息系统管理等关键控制领域进行全面审计。
2. 审计内容 ：评估内部控制制度的设计合理性和执行有效性，检查是否存在内部控制缺陷或漏洞，如职责分工不明确、授权审批流程不规范、内部监督机制缺失等。重点关注新上线的信息系统和近期发生重大变更的业务流程的内部控制情况。
3. 审计方法 ：运用问卷调查、穿行测试、控制测试等方法，对内部控制进行深入了解和测试。同时，结合风险评估结果，确定重点审计领域和测试样本量，确保审计评价的准确性和可靠性。
4. 时间安排 ：内部控制审计将贯穿全年，第一季度完成内部控制调查和初步评价，第二、三季度开展现场测试和缺陷认定工作，第四季度汇总分析审计结果，形成内部控制审计报告，并向管理层汇报。

（三）专项审计

重大投资项目审计

1. 审计范围 ：选取 2024 年度企业投资金额较大、对公司战略发展具有重要影响的个投资项目进行专项审计。
2. 审计内容 ：审查投资项目的决策程序是否合规，是否进行了充分的可行性研究和风险评估；投资资金的使用是否符合预算和合同约定，有无挪用、浪费等现象；项目的实施进度和效果是否达到预期目标，投资收益是否合理等。
3. 审计方法 ：通过查阅项目文件、合同协议、财务账目，实地考察项目现场，访谈项目相关人员等方式，全面获取审计证据。同时，对比项目预算和实际执行情况，分析偏差原因，评估项目效益。
4. 时间安排 ：计划于 2025 年上半年完成重大投资项目审计工作，每个项目的审计时间根据其规模和复杂程度确定，一般为周左右。

采购业务专项审计

1. 审计范围 ：覆盖企业的原材料采购、设备采购、服务采购等各项采购业务。
2. 审计内容 ：检查采购计划的编制是否合理，是否符合企业实际需求；采购供应商的选择是否遵循公开、公平、公正的原则，有无暗箱操作或利益输送行为；采购合同的签订和执行是否规范，采购价格是否合理，有无虚高或低价倾销等异常情况；采购物资的验收和入库管理是否严格，有无数量短缺、质量不符等问题。
3. 审计方法 ：采用数据分析与实地核查相结合的方式，对采购业务的全流程进行审计。首先，通过对企业采购系统的数据挖掘和分析，筛选出异常交易记录和潜在风险点，然后针对重点供应商、重点采购项目进行实地调查和核实。
4. 时间安排 ：采购业务专项审计拟安排在 2025 年第二季度进行，预计持续个月，以确保对采购业务的全面深入审查。

资金管理专项审计

1. 审计范围 ：包括企业的银行账户管理、资金收支、资金预算执行、融资活动、对外担保等资金相关业务。
2. 审计内容 ：审查银行账户的开立、变更和撤销是否经过 proper审批，是否存在违规多头开户或出租、出借账户的情况；资金收支是否符合规定流程，有无未经授权的支付或收款行为，资金流向是否清晰可查；资金预算的编制是否科学合理，执行过程中是否存在超预算或无预算支出，资金使用效益如何；融资活动是否按照公司战略和资金需求进行，融资成本是否合理，偿债能力是否充足；对外担保业务是否经过严格风险评估和审批程序，有无潜在担保风险等。
3. 审计方法 ：查阅资金管理制度和相关文件，核对银行对账单、资金收支凭证、融资合同、担保协议等资料，分析资金流量和存量情况，与财务人员和相关业务部门进行沟通交流，了解资金管理的实际运作情况。
4. 时间安排 ：资金管理专项审计定于 2025 年第三季度开展，预计用时个月，以保障对企业资金管理状况的准确把握和问题发现。

（四）其他常规审计工作

1. 经济责任审计 ：按照企业干部管理权限和任职期限要求，对部分单位和部门的主要负责人进行任期经济责任审计，客观评价其任期内的经济业绩和履职情况，为干部考核、任免提供依据。
2. 离任审计 ：对因工作调动、退休等原因离开现职岗位的管理人员，及时开展离任审计，确保岗位交接的顺利进行和企业资产的安全完整。
3. 后续审计 ：对 2024 年审计项目中发现问题的整改情况进行跟踪复查，确保审计建议得到有效落实，审计发现问题得到彻底整改，避免类似问题再次发生。

四、审计资源分配与进度安排

（一）审计资源分配

1. 人力资源 ：根据审计项目的难易程度和工作量大小，合理调配内部审计人员，组成专业互补、经验丰富的审计团队。同时，根据需要外聘专家或咨询机构，协助开展特定领域的审计工作，如信息技术审计、工程造价审计等。
2. 时间资源 ：将全年工作时间划分为不同的审计阶段，明确各审计项目的起止时间和关键节点，确保审计工作按计划有序推进，避免出现审计项目扎堆或拖延的情况。
3. 技术资源 ：充分利用审计软件和数据分析工具，提高审计工作效率和质量。加强审计信息化建设，推动审计工作向数字化、智能化方向发展，实现审计数据的集中管理、实时监控和智能分析。

（二）进度安排

1. 第一季度
2. 制定并下达 2025 年度内部审计工作计划，明确各审计项目的目标、范围、内容和时间安排。
3. 开展财务报表审计工作，完成企业总部及主要分支机构的现场审计和报告编制。
4. 启动内部控制审计的前期准备工作，包括制定内部控制调查问卷、收集相关资料等。
5. 组织审计人员参加业务培训和学习交流活动，提升审计人员的专业技能和综合素质。
6. 第二季度
7. 继续推进财务报表审计工作，完成剩余分支机构和子公司的审计，并汇总形成年度财务报表审计报告。
8. 开展重大投资项目审计和采购业务专项审计，深入现场进行调查取证，收集审计证据。
9. 实施内部控制审计的现场测试工作，对关键控制点进行测试和评价，识别内部控制缺陷。
10. 对第一季度审计项目进行总结和归档，整理审计资料，建立审计档案。
11. 第三季度
12. 完成重大投资项目审计和采购业务专项审计的报告编写工作，向管理层汇报审计结果和建议。
13. 开展资金管理专项审计，全面审查企业的资金管理状况，防范资金风险。
14. 继续推进内部控制审计工作，对测试结果进行分析和总结，撰写内部控制审计报告初稿。
15. 开展后续审计工作，对 2024 年审计发现问题的整改情况进行跟踪检查。
16. 第四季度
17. 整理并完善内部控制审计报告，向董事会和管理层提交正式报告，提出改进内部控制的建议措施。
18. 对全年审计工作进行总结和评估，统计审计项目完成情况、发现问题数量、建议采纳率等指标，分析工作中的成绩和不足。
19. 制定下一年度内部审计工作计划草案，开展前期调研和准备工作。
20. 组织审计人员年度考核评价，表彰优秀审计项目和先进个人，激励审计人员积极进取。

五、审计成果运用与沟通反馈

1. 建立审计成果运用机制 ：加强与管理层、被审计单位及其他相关部门的沟通协调，明确审计成果的运用责任主体和工作流程。将审计发现问题的整改情况纳入被审计单位的绩效考核体系，与单位和个人的业绩评定、薪酬分配等挂钩，确保审计成果得到有效运用。
2. 强化审计建议的跟踪落实 ：内部审计部门要定期对审计建议的执行情况进行跟踪回访，及时了解被审计单位在整改过程中遇到的困难和问题，并提供必要的指导和帮助。对于整改不力或拒不整改的单位和个人，要严肃追究责任，确保审计建议落地生根。
3. 加强审计信息沟通与反馈 ：及时向管理层和董事会汇报审计工作的进展情况、发现的重大问题及风险隐患，为决策层提供准确、及时的信息支持。同时，要积极听取被审计单位对审计工作的意见和建议，不断改进审计工作方式方法，提高审计服务质量。

六、审计团队建设与培训发展

1. 加强审计人员职业道德教育 ：组织审计人员学习职业道德规范和法律法规，强化审计人员的责任意识、保密意识和廉洁自律意识，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
2. 开展多层次业务培训 ：根据审计人员的专业背景和业务能力水平，制定个性化的培训计划，包括内部培训、外部培训、在线学习等多种形式。培训内容涵盖会计准则、审计技术与方法、风险管理、内部控制、数据分析、法律法规等方面，不断提升审计人员的业务素养和综合能力。
3. 鼓励审计人员参加职业资格考试和继续教育 ：支持审计人员参加注册会计师、内部审计师、造价工程师等职业资格考试，对通过考试的人员给予一定的奖励和激励。同时，鼓励审计人员参加行业研讨会、学术交流活动等，拓宽视野，了解行业最新动态和前沿技术。
4. 加强审计团队协作与文化建设 ：通过组织团队建设活动、开展审计项目竞赛等方式，增强审计人员之间的沟通与协作，营造积极向上、团结奋进的团队氛围。同时，弘扬审计文化，倡导严谨、务实、创新的工作作风，为审计工作的高质量开展提供文化支撑。

结语

2025 年，内部审计工作将紧紧围绕企业的战略发展目标，秉持专业、严谨、负责的态度，全面履行审计监督和服务职能。通过科学合理的审计计划安排、扎实有效的审计项目实施、深入细致的审计成果运用以及持续加强的审计团队建设，努力提升内部审计工作的价值创造能力，为企业防范风险、优化管理、实现高质量发展贡献更大的力量。在实际工作中，我们将根据企业内外部环境的变化和管理层的要求，及时调整和优化审计工作计划，确保审计工作的针对性和实效性，为企业的稳健发展保驾护航。