3招搞定《单位 自我评价》写作。（精选5篇）

更新日期:2025-06-27 09:50

写作核心提示：

《撰写单位自我评价作文应注意的事项》
在撰写单位自我评价作文时，以下事项应当特别注意：
1. "明确评价目的"： - 确定作文的主要目的是为了自我反思、自我提升，还是为了向外界展示单位的形象和实力。
2. "全面客观"： - 评价应全面，既要包括单位的优点，也要坦诚地指出存在的问题和不足。 - 客观分析，避免主观臆断，确保评价的真实性和可信度。
3. "结构清晰"： - 文章应有清晰的标题、引言、主体和结论。 - 主体部分可以按照时间顺序、工作性质或评价维度进行划分。
4. "重点突出"： - 突出单位在行业中的特色、亮点和贡献，如创新成果、服务品质、团队建设等。 - 同时，对于存在的问题，应提出具体的改进措施。
5. "数据支撑"： - 使用具体的数据和案例来支撑评价，增强说服力。 - 数据应准确可靠，避免夸大或虚构。
6. "语言规范"： - 使用规范的书面语言，避免口语化表达。 - 注意语法和标点符号的正确使用。
7. "突出成就"： - 重点描述单位在过去一段时间内取得的显著成就，如获得的奖项、合同金额、市场份额等。
8. "问题分析"： - 对存在的问题进行深入

道道全粮油股份有限公司 2020年度内部控制自我评价报告

道道全粮油股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，2020年公司套期保值业务操作内部控制存在重要缺陷，并于2020年12月进行了整改。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价依据

公司内部控制评价工作是依据财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规以及公司内部控制制度进行的，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2020年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域和新设立单位。纳入评价范围的主要单位包括：道道全粮油股份有限公司、道道全粮油岳阳有限公司、岳阳岳港粮油码头有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油南京有限公司、绵阳菜籽王粮油有限公司、道道全食品营销有限公司、道道全粮油靖江有限公司、道道全粮油（茂名）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额99.86%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额99.95%；本次纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司及其子公司的内部控制环境、风险评估过程、会计系统控制、责任分工控制、控制活动、内部审计控制；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、研发管理、工程项目、期货交易、内部信息传递、关联交易、对外担保、募集资金管理、对外投资、食品安全等。

1.内部控制环境

（1）公司治理结构

公司遵照《中华人民共和国公司法》、《道道全粮油股份有限公司公司章程》和相关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，并制定了“三会”议事规则、《独立董事工作制度》，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。为公司法人治理的规范化运行提供了有效的制度保证。股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司管理层共同构建了分工明确、相互配合、相互制衡的内部控制运行机制。

董事会下属四个专门委员会：战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。董事长为公司法定代表人，董事会授权董事长行使董事会部分职权。

（2）公司组织架构

公司设立了董事会、监事会和经营管理机构，并设立独立董事制度。本公司下设办公室、人力资源中心、资产财务中心、采购中心、营销中心、运营中心、信息中心、证券法务部、审计监察部、规划发展研究院等职能部门，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系，在公司的正常业务营运、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。

（3）人力资源

公司遵循以人为本，实行公开招聘、择优录用的聘用方法，坚持“公平、公正、公开”的用人制度。公司实行劳动合同制，并建立一系列的人力资源管理政策和流程指引，对员工的招聘与录用、培训、考核、奖惩、职级升降等环节进行明确规定，完善了《干部管理规定》、《绩效管理规定》、《培训管理规定》、《专业技能、技术资格评审及职务聘任管理规定》、《评先评优管理规定》，确保全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保障人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

（4）内部审计

公司成立专门的内审机构，审计监察部直属董事会审计委员会，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计管理规定》的要求，审计监察部负责对公司及其子公司的经营情况、财务安全状况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见，促进和保证内部控制的有效运行。

（5）企业文化建设

公司的企业文化以“诚实做人、诚信做事”为企业核心价值观，以“团结协作、求真务实、开拓创新、积极奉献”为企业精神，以“以提供安全、绿色、饮食用油为己任，为创造营养健康品质生活而努力”为企业使命，以“安全第一、质量第一、诚信第一”为经营宗旨，建立和完善有凝聚力和向心力的企业文化内容，推动企业文化活动的开展，培育良好的企业文化氛围，提升全体员工对企业文化的认可和自信，提升全体员工的社会责任意识。

2.风险评估过程

公司制定了《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列内部控制制度，并在实际执行过程中对各个环节可能出现的风险进行持续有效地识别、计量、评估与监控，针对已识别可接受的风险制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估，由相关部门制定恰当的策略进行应对。对于业务层面的风险，公司管理层通过定期的财务报告，了解公司的财务状况、经营成果、现金流量等财务信息。公司管理层及时了解公司经营状况等各方面的信息，并对了解的信息及时进行分析讨论，确保风险可知，及时应对，保证公司经营安全。

3.会计系统控制

公司的财务会计按国家规定的《企业会计准则》及有关财务会计补充规定执行，设置了独立的会计机构，负责编制公司年度预算、会计核算、会计监督、资金管理等工作，设置合理的岗位和职责权限，同时配备了专业的人员保证财务工作的顺利进行，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了适应公司经营特点、满足公司管理要求的会计系统内部控制制度，制定完善了《收入核算细则》、《会计报表规范化管理细则》，为规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。

4.责任分工控制

为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了较为详尽的岗位职责，并制定完善了《反舞弊管理规定》。

5.内部审计控制

公司制定并完善了《内部审计管理规定》、《财务内部审计管理办法》、《内控制度审计实施细则》、《内部审计质量控制实施细则》、《内部审计人员职业道德与职业纪律规范》，由相关部门对公司及其子公司定期或不定期审计，并对其经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。重大的调整提交审计委员会或董事会审议批准，及时解决财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用。

6.控制活动

为了保证内部控制在经营管理中的有效执行，确保控制目的的实现，将风险控制在可承受范围之内，公司实施了一系列有效的内部控制活动：

（1）资金活动

公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。同时根据公司制定的《货币资金管理规定》对货币资金业务设置了严格的审批权限控制，对重要凭证、印章等和货币资金均有相关的业务管理，并采取定期或不定期检查。

（2）销售与收款管理

公司对包装油和散油主要采取“先款后货”的销售政策（对直营商超有2到3个月的账期授信）；对粕类销售一部分为“先款后货”，一部分采取额度授信销售政策，完善了《豆粕客户授信管理办法》等销售管理制度，对定价原则、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司建立了完整有效的销售流程，以实现销售过程的风险控制。合同签订需经相关部门审核，仓库备货根据批准的销售订单，货物发运依据交付部门的出货凭证。

（3）采购与付款管理

公司合理规划并设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确存货的请购、审批、采购、验收程序，货款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。制定了《油脂、油料、油粕供应商管理办法》、《进厂油品质量管理规定》，加强对油脂、油料等重要采购业务的控制。请款需经相关部门确认验收后办理，付款根据合理的授权批准后进行支付。

（4）资产管理

公司对资产实施了管理分工政策，由相关部门分别负责资产的审批、采购、维护和使用管理，严格限制未经授权人员接触和处置财产。采取定期盘点、财产记录、统一编号、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度，完善了《资产减值核算细则》，保证资产的安全、完整、核算准确。

（5）研发管理

为稳步提高公司的科研水平和新产品开发能力，加速提升公司科技整体实力，促进公司技术进步、产品品质和形象升级，制定完善了《研发管理规定》、《研发费用核算细则》等相关内部控制制度。在研发业务的日常管理工作中，研发团队积极与市场需求对接，对研发过程进行阶段性总结，有助于提升研发业务的运作效率、提升公司研发能力和产品核心竞争力。

（6）工程项目

公司制定了一系列工程管理制度，对项目规范化、工程质量、安全施工、成本管理、综合管理及内业管理等方面进行了规范，严格控制工程项目关键环节，切实提高工程项目管理水平， 并按制度规范流程，保证施工质量、进度和安全，加强包括工程合同的执行、施工款项支付、工程质量、进度控制、施工费用管理方面的有效控制，但现场存在不安全行为和不安全状态，安全监督管理有待加强。

（7）期货交易

为加强公司对期货套期保值业务的内部控制，降低和化解公司生产经营风险，公司修订了《期货套期保值内部控制制度》，明确了各项期货操作流程，以保证公司套期保值业务规范、可控、有效运行。

（8）关联交易

为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，公司制定了《关联交易管理制度》，完善了《内部交易操作细则》，并认真遵守关联交易的基本原则、审议程序、定价原则、关联方表决回避措施等相关规定。

（9）对外担保

根据公司《对外担保制度》要求，对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。公司董事及高级管理人员应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，另对担保对象的审查、对外担保的审批程序、对外担保的管理及对外担保的信息披露等做出了明确规定，并认真执行。

（10）对外投资

《对外投资管理制度》对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定。公司在日常管理中，对投资项目的初选与分析，项目的审批与立项，均严格按照制度规定执行，对外投资不仅考虑项目的投资回报率，更关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策坚持谨慎原则。

（11）募集资金管理

为规范公司募集资金的管理和运用，最大程度地保障投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《道道全粮油股份有限公司公司章程》的规定，并结合公司实际情况,制定了《募集资金使用管理制度》，对公司募集资金的基本管理原则，募集资金的三方监管，以及募集资金的使用和监管作了明确规定，并有效实施。

（12）信息披露

公司制订了《信息披露管理制度》，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规的相关规定，建立健全公司重大信息沟通机制，以保证公司信息披露工作及时、真实、准确、完整，并认真履行了上市公司信息披露义务。

（13）食品安全

为健全公司食品安全管理，明确食品安全责任，加强食品安全监督管理，落实质量安全防控，根据《中华人民共和国食品安全法》，制定了一系列食品安全制度，涵盖了原材料采购、食品生产、销售及监督，确保公司所有产品安全、可靠，规避食品安全风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及重点关注领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》开展缺陷评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，当一项内部控制缺陷同时适用两个标准，则按顺序优先于高等级缺陷标准适用：

重大缺陷：

（1）内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额≥利润总额5%；

（2）内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额≥资产总额0.5%；

重要缺陷：

（1）利润总额3%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<利润总额5%；

（2）资产总额0.3%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<资产总额0.5%；

一般缺陷：

（1）利润总额1%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<利润总额3%；

（2）资产总额0.1%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<资产总额0.3%；

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下：

重大缺陷：

（1）可能导致财务报表存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏情形的；

（2）可能导致财务报告错漏报形成违法、行业监管要求情形的；

（3）可能形成治理层、管理层构成舞弊或严重影响资产整体安全的；

（4）其他可能造成公司财务报告被认定为无效情形的。

重要缺陷：

（1）可能造成财务报告数据不准确，但不至于影响报表使用者基本判断的；

（2）可能导致会计处理不符合会计准则规定，但不会直接导致财务报告错误的；

（3）其他可能影响公司财务会计核算准确性的。

一般缺陷：

（1）可能造成财务会计核算与报告过程错误，但不会影响会计核算最终结论的；

（2）其他可能影响公司财务报告可靠性和资产安全性的。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，当一项内部控制缺陷同时适用两个标准，则按顺序优先于高等级缺陷标准适用：

重大缺陷：

（1）内部控制缺陷可能造成资产损失金额≥资产总额0.5%；

（2）内部控制缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例≥50%；

重要缺陷：

（1）资产总额0.3%≤内部控制缺陷可能造成资产损失金额<资产总额0.5%；

（2）30%≤内部控制缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例<50%

一般缺陷：

（1）资产总额0.1%≤内部控制缺陷可能造成资产损失金额<资产总额0.3%；

（2）10%≤内部控制缺陷可能造成实际业务偏离预算目标比例<30%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：

（1）可能造成公司战略目标完全无法实现，对公司可持续经营能力构成实质性影响的；

（2）可能造成公司经营效率异常低下，严重不符合成本效益原则的；

（3）可能导致公司严重违法，并可能由此被要求承担刑事或重大民事责任的；

（4）可能造成公司治理层、经营层严重舞弊或侵占公司资产的；

（5）可能造成内部监督机制无效的；

重要缺陷：

（1）可能造成公司年度工作计划无法完成，但不会影响公司中长期发展目标的；

（2）可能造成公司经营管理效益低于行业平均水平的；

（3）可能导致公司行为违法、违规，并可能被外部监管机构要求承担相关法律责任的；

（4）可能造成内部监督机制效率低下，影响公司政策正常落实的；

一般缺陷：

（1）可能影响公司短期目标难以完成，但不至于影响公司年度目标的；

（2）可能影响业务管理效率，不利于公司持续改善提升的；

（3）可能导致公司和员工行为轻微违法违规，但不会造成实际损失的；

（4）其他监管要求和公司政策规定应当认定为内部控制缺陷情形的。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在非财务报告内部控制重要缺陷1个。

（1） 缺陷的性质及影响

2020 年 7-10 月，公司因业务规模的扩大，及油脂、油料价格持续上行的原因，出现了期货保证金金额需董事会审议的“单边持仓超过5000 万元且低于公司最近一年经审计净资产 10%的情况”，未按制度要求提请董事会审议，存在内控制度未能有效执行的情况。

（2）缺陷的整改情况

公司于 2020 年 12 月15 日召开了第三届董事会第三次会议对保证金超额情况进行了确认。并于2020 年 12 月对《期货套期保值内部控制制度》进行了修订，对公司套期保值保证金的限额和审批权限进行了相应调整。调整为“公司商品期货套期保值业务在一个年度董事会间隔期间内进行的可循环使用的保证金最高额度不超过公司最近一期经审计净资产 50%的，由董事会审议批准；占公司最近一期经审计净资产 50%以上（含 50%）的，需提交公司股东大会审议批准后实施”。公司正在修订优化《期货套期保值管理办法》。

五、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。公司将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

道道全粮油股份有限公司

董事会

2021年4月14日

道道全粮油股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

天职业字14202-2号

道道全粮油股份有限公司董事会：

我们审计了道道全粮油股份有限公司（以下简称“道道全”）财务报表，包括2020年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2020年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于2021年4月14日签署了标准意见的审计报告。

根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（2017修订）》的要求规定，道道全编制了后附的2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是道道全管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，道道全汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。

为了更好地理解道道全2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

苏州恒铭达电子科技股份有限公司内部控制自我评价报告

苏州恒铭达电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或 “公司”)董事会在对本公司内部控制情况进行充分评价的基础上，对截止2018年12月31日与财务报表相关的内部控制做出自我评价报告，具体情况如下：

一、内部控制总体情况

（一）内部控制评价的目标

检查公司现行内部控制是否能够保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进公司提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（二）内部控制评价工作的责任主体

公司董事会及其下属审计委员会负责领导公司的内部控制评价工作，监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。公司内部审计部负责具体组织和实施内部控制评价工作。

（三）内部控制制度遵循的原则

1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位。

2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

二、公司内部控制制度自我评价的依据、范围、程序和方法

（一）公司内部控制制度评价的依据

根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》、应用指引等相关规定，结合公司《内部控制制度》，遵循全面性、重要性和独立性原则，对公司截止2018年12月31日止的内部控制设计与运行的有效性进行评价。

（二）内部控制评价的范围

公司根据《企业内部控制基本规范》以及公司内部控制制度，围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要求，确定内部控制评价的具体内容，对本公司及子公司惠州恒铭达电子科技有限公司所属各部门的内控控制设计与运行情况进行全面评价。

（三）内部控制评价的程序和方法

1、评价程序：成立评价小组，制定评价方案；组成评价工作组、实施现场检查；认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告按规定权限和程序报董事会审议。

2、评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、实地查验、抽样、比较分析等多种方法，搜集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制制度的有效性及缺陷。

三、内部控制的建立和实施情况

（一）内部控制环境

1、法人治理结构

公司按照国家有关法律法规，结合本公司实际，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等文件，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、在职条件、议事规则和工作程序，形成决策、执行和监督相互分离，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。

（1）股东与股东大会

公司能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，确保股东享有平等权利，行使股东的表决权。

（2）董事和董事会

公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事。公司董事会由九名董事组成，其中包括独立董事3名，人数和人员构成符合法律法规的要求。董事会建立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，负责公司运营的监督。除战略委员会外，其他委员会中独立董事均担任召集人，涉及专业的事项首先须经过专业委员会的通过后才能提交董事会审议，以利于独立董事能够更好的发挥作用。

（3）监事和监事会

公司监事会由三名监事组成，其中一名职工监事，人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司建立了《监事会议事规则》，监事能够认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司运营、财务和董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督和检查。

（4）经营管理层

公司管理层负责主持公司经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案，拟定公司的内部管理机构设置方案和基本管理制度；拟定公司的具体规章；制定具体的各项工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核并对计划作出适当修订。

2、公司的组织结构

规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证，公司根据所处行业的特点及业务的特殊性，兼顾公司管理的集中性和柔性管理的要求，设置了销售部、采购部、技术工程部、生产部、审计部、财务部、资讯部、经管部、品保部、行政部等部门，公司实行扁平高效的组织架构，保证企业的高效决策。

3、内部审计

公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查企业内控制度，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。审计委员会由3名董事组成，独立董事担任委员会召集人。

公司设有审计部、配备了3名内部审计人员，负责对公司经营情况、财务安全状况以对内部控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见。

4、人力资源政策

人才是公司最关键和宝贵的资产、是提供创新、稳固服务的根本保障，因此公司对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、职务升迁等进行了详细规定。公司每年都致力于持续改善人力资源环境，更好地吸引、发展和保留业界精英。

5、企业文化建设

“独立自主经营，持续快速成长，利润分享员工，微利创造共赢”是公司的经营宗旨；“诚信经营，廉洁守法,公平竞争、杜绝腐败”是公司的商业道德政策；“公司利益高于一切、永远保持进取开放的心态等”是公司的21条铁规。公司经营目标不只是单纯追求企业利润最大化，而是充分兼顾顾客、员工、管理者、股东、供应商等各相关者的利益，实现利益相关者的价值最大化。以人为本，不断创新培育积极向上的价值观和社会责任感，促进公司健康、稳定发展。

（二）风险评估

公司坚持风险导向的原则，在风险评估的基础上，梳理和优化重大业务流程，设计关键控制节点，对经营过程中出现的可疑的、不恰当的事项和活动建立有效的沟通渠道和机制，使管理层和员工及客户能够进行充分有效沟通，使管理层在面对各种变化时能够及时采取适当的应对行动。

（三）控制活动

1、建立了内部控制的制度规范体系

为保证经营管理活动的合规、有效进行，保护各项资产的安全，保证财务报告及相关信息的真实、合法与完整，公司建立了较为健全有效的内部控制制度体系。主要包括：

（1）制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、《远期结售汇管理制度》等与内部控制密切相关的制度规范。

（2）制定了《财务管理制度》、《资金支付审批制度》、《固定资产管理制度》、《内部审计管理制度》、《采购管理制度》、《产品销售管理制度》、《资金管理制度》、《资产盘点管理制度》、《合同管理制度》、《印章管理制度》、《仓库物料管理制度》、《研发管理制度》、《业务招待费管理办法》、《差旅费报销管理办法》等，形成了一整套公司经营管理的制度规范体系。

2、控制措施

公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产使用控制、内部审计控制、信息系统控制等方面实施了有效地控制程序。

（1）交易授权控制

明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司按交易金额的大小及性质不同，采取不同的交易授权。对于经常发生的经营性业务的费用报销、授权范围内融资等履行公司逐级授权审批制度；对于非经常性业务交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。

（2）不相容职务相互分离控制

建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权限、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照职务性质合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

（3）会计系统控制

公司严格执行《企业会计准则》，并在公司的财务管理各项制度中，对会计核算、费用、存货等内部管理及流程进行了规定，公司的会计按照相关规定执行，保证会计资料真实完整、核算及时准确。

（4）财产保护控制

公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产等各项资产均建立了对应的管理制度，实行部门归口管理，财务部门对各资产均实施核算与监督，并定期组织清查和盘点，确保资产的安全完整。

（5）内部审计控制

公司设立审计部为专门的内审机构，配备了3名专职审计人员，对公司经营管理、财务状况、资产保护以及内部控制制度的完整性、合理性等进行审计和监督。

（四）信息与沟通

信息与沟通系统是内部控制的重点，是有效实施内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行、经营目标与整体战略目标的实现，公司高度重视经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用。公司采取内部网络、电子邮件、电话传真、专项协调会议、员工手册、教育培训等多种方式，建立了有效的信息收集系统和沟通渠道，贯穿于公司管理层、业务部门之间，实现所需的内部信息、外部信息在公司内准确、及时的传递与共享。

（五）内部监督

公司制定了《内部审计管理制度》，在董事会审计委员会下设独立的审计部，配备了专职审计人员，通过实施审计程序发现经营管理中存在的问题，提交审计报告并跟踪问题的改进。

四、内部控制缺陷认定及整改情况

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

（一）缺陷认定

对内部控制评价过程中发现的问题，从定量和定性等方面进行衡量，判断是否构成内部控制缺陷。存在下列情况之一，应当认定内部控制存在设计或运行缺陷：

1、未实现规定的控制目标。

2、未执行规定的控制活动。

3、突破规定的权限。

4、不能及时提供控制运行有效的相关证据。

（二）缺陷分级

根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响公司整体内部控制的有效性，进而导致公司无法及时防范或发现并纠正严重偏离整体控制目标的情形。

重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司无法及时防范或发现并纠正偏离整体控制目标的情形，须引起董事会、经理层充分关注.

一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷、重要缺陷，还应当考虑下列因素：

1、影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷、重要缺陷。

2、针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用。

3、针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动。

（三）缺陷的表现形式

按照影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控制缺陷分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。

财务报告内部控制缺陷是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。

非财务报告内部控制缺陷是指不能合理保证除财务报告目标之外的其他目标内部控制设计和运行缺陷。这些目标一般包括战略目标、资产安全目标、经营目标、合规目标等。

1、财务报告内部控制缺陷的定性标准

（1）有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之一，应认定为重大缺陷：

董事、监事和高级管理人员舞弊；

已公布的财务报告存在重大错报，影响其真实性、完整性、公允性，公司予以更正；

注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

报；

公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（2）有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之一，应认定为重要缺陷：

控制环境无效；

公司制定的会计政策违反了企业会计准则；

公司应用的会计政策不符合公司会计核算制度；

未建立反舞弊程序和控制措施；

对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施；

对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财务报表达到

真实、完整的目标。

（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、财务报告内部控制缺陷的定量标准

根据影响财务报告严重程度，财务报表错报金额大于等于年度合并报表利润总额5%，则认定为重大缺陷；财务报表错报金额大于等于年度合并报表利润总额3%，但小于年度合并报表利润总额5%，则认定为重要缺陷；财务报表错报金额小于年度合并报表利润总额3%，则认定为一般缺陷。

3、非财务报告内部控制缺陷的定性标准

（1）有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之一，应认定为内部控制存在重大缺陷：

重大事项缺乏合法决策程序；

缺乏决策程序或决策程序不规范，导致出现重大失误；

违反国家法律、法规、规章或规范性文作，受到刑事处罚或责令停产：

停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照行政处罚；

内部控制重大缺陷未得到整改；

重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

（2）有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之一，应认定为内部控制存在重要缺陷：

决策程序不规范导致出现较大失误；

违反国家法律、法规、规章或规范性文件，受到除责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销以外的行政处罚；

重要业务制度或系统存在重要缺陷；

内部控制重要缺陷未得到整改。

4、非财务报告内部控制缺陷的定量标准

根据造成直接财产损失金额大小，直接财产损失大于等于年度合并报表利润总额5%，则认定为重大缺陷；直接财产损失大于等于年度合并报表利润总额3%，但小于年度合并报表利润总额5%，则认定为重要缺陷；直接财产损失小于年度合并报表利润总额3%，则认定为一般缺陷。

通过对公司内部控制评价，本公司认为在报告期内不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；在报告期内非财务报告内部控制方面不存在的重大缺陷。现有内部控制制度能够满足公司管理的要求，能够保护公司财产的安全和完整，能够为公司合法、规范运营提供保障，但由于内部控制存在固有局限性，并需兼顾成本效益原则，因此仅能对达到内部控制目标提供合理保证，内部控制的有效性可能随公司内、外部经营环境及自身经营情况的改变而变化，为保证公司内部控制制度的长期性及完备性，避免风险与错误，公司将严格遵守相关法律、法规要求，加强内部控制体系制度建设和完善，具体措施如下：

（1）加强公司董事、监事、高级管理人员及职能部门人员相关法律法规的学习，进一步完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平，提高公司科学决策能力和风险防范能力。

（2）进一步完善内部控制体系，及时根据相关法律法规的要求和公司经营发展需要，不断修订和完善公司各项内部控制制度。

（3）进一步加强内部审计工作，推动内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变，做好关键问题和关键环节的检查控制。

五、内部控制有效性的结论

公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整，公司内部控制制度为公司提高经营效率和效果，实现发展战略提供了可靠的制度保证。

综上所述，本公司董事会认为，本公司针对所有重大事项建立了健全、合理的内部控制制度，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2018年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

苏州恒铭达电子科技股份有限公司董事会

2019年3月19日